מה זה באמת אומר להיות עוסק מורשה – מנקודת מבט אישית

המטרה שלי כאן היא לא להפחיד, לא למכור ולא לקשט את המציאות. אני כאן כדי להסביר בצורה ישרה, פשוטה ומדויקת מה זה עוסק מורשה, מה היתרונות, מה המחירים ולמי זה כן או לא מתאים.

מה זה בעצם עוסק מורשה?

עוסק מורשה הוא עסק עצמאי שחייב לגבות מע״מ מהלקוחות ולהעביר אותו למדינה. הוא גם מדווח לרשויות על ההכנסות וההוצאות שלו בצורה מסודרת, כל חודשיים למע"מ ופעם בשנה למס הכנסה ולביטוח לאומי.
בנוסף, עוסק מורשה משלם מקדמות למס הכנסה במהלך השנה, בהתאם להערכה של ההכנסה השנתית הצפויה שלו. את גובה המקדמות קובעים בתחילת הדרך מול פקיד השומה, וניתן לעדכן את הסכום לפי השינויים בפעילות העסקית.

עוסק מורשה זה לא תאגיד או חברה, אלא אדם פרטי שמנהל עסק על שמו, אבל ברמה מקצועית וממוסדת יותר מעוסק פטור.

למי זה מתאים?

למי שההכנסה השנתית צפויה לעבור את תקרת העוסק הפטור (נכון ל־2025: כ־120,000 ש"ח).
למי שעובד עם עסקים, חברות, מוסדות ועמותות שמבקשים חשבונית מס עם מע"מ.
למי שרוצה לגדול, לגייס עובדים, להשכיר משרד, לעבוד עם לקוחות גדולים יותר ולהיראות עסק רציני בשוק.
למי שיש הוצאות עסקיות משמעותיות, כי אפשר לקזז את המע"מ ששילמתם על הוצאות.

במקרים מסוימים אין בכלל ברירה. מי שעובד בתחומי ייעוץ, עריכת דין, ראיית חשבון, אדריכלות, רפואה, הוראה פרטית, טיפול רגשי ועוד חייב להירשם כעוסק מורשה גם אם ההכנסות עדיין נמוכות.

מה המחיר של זה?

המחיר הוא לא רק כסף אלא גם אחריות.
להיות עוסק מורשה זה לדעת שאתם לא לבד בעסק. יש רשות המיסים, יש ביטוח לאומי, יש מועדים שצריך לעמוד בהם ויש דוחות שצריך להבין.
מבחינה כספית תשלמו מע״מ שנגבה מהלקוח ומועבר למדינה. המע"מ על ההוצאות העסקיות שלכם מתקזז.
מס הכנסה תלוי בגובה הרווח השנתי.
ביטוח לאומי גם לפי הרווח והוא עשוי להגיע לאחוזים לא מבוטלים.
כל הדברים האלה הם לא סיבה לפחד, אבל כן דורשים להיות עם יד על הדופק. עוסק מורשה לא יכול להרשות לעצמו "לזרום". הוא צריך לדעת מה קורה אצלו בעסק.

אז כדאי? או לא?

התשובה שלי תמיד תלויה בשאלה מה המטרה שלכם.
אם אתם רוצות ורוצים להתפרנס בכבוד, לגדול, למשוך לקוחות גדולים ולהיות עם תשתית מסודרת לעסק, עוסק מורשה הוא כנראה המסלול הנכון.
אבל אם מדובר בעסק קטן מאוד, זמני או כזה שאין לו שאיפה לצמוח, עוסק פטור אולי יספיק.

כמה מילים אישיות

אני מלווה עוסקים כבר הרבה שנים וראיתי הכול. כאלה שחששו לעבור למורשה והתחרטו שלא עשו את זה קודם, וכאלה שעברו מוקדם מדי והתאכזבו מהעומס.
מה שלמדתי זה שאין פתרון אחד שמתאים לכולם. יש יתרונות, יש חסרונות ויש תכנון אישי שצריך לעשות.
ואם יש משהו שאני ממליצה עליו בלי היסוס, זה לא לקבל את ההחלטה הזו לבד. פגישה אחת עם יועצת מס יכולה לחסוך חודשים של בלבול.
אם אתם שוקלים להפוך לעוסק מורשה, תדעו שזה צעד חשוב ומשמעותי אבל לא מסובך כמו שהוא אולי נשמע. ועם ליווי נכון אתם תגלו שאתם לא רק עומדים בזה אלא גם מצליחים.

בהצלחה!

סבטלנה מיש, יועצת מס